कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी : अ‍ॅड. भागवत वाघमारे [ मे २०२३ ]

अ‍ॅड. भागवत वाघमारे, मलकापूर, बुलडाणा.

86007 87519

bhagwatwaghmare12@gmail.com

अर्थ, फायदे आणि विविध खाते प्रकार

भविष्य निर्वाह निधी (PF), ज्याला पेन्शन फंड देखील म्हणतात, हा एक शब्द आहे जो बर्‍याच कार्यरत व्यक्तींना गोंधळात टाकतो. सर्व कार्यरत व्यक्तींना त्यांच्या भविष्याची चिंता असते. बर्‍याच देशांमध्ये, सेवानिवृत्तीचे वय 60 वर मर्यादित आहे. तथापि, आयुष्य 60 वर संपत नाही आणि बरेच काही करायचे बाकी असते आणि जीवन बदलणारे निर्णय घ्यायचे असतात. येथेच भविष्य निर्वाह निधी येतो. ही एकरकमी रक्कम आहे जी कर्मचारी सेवानिवृत्त झाल्यावर मिळवू शकतात.

निवृत्तीच्या अस्थिर कालावधीत जेव्हां एकाच वेळी मोठ्या रकमेची गरज असते तेव्हा ते उपयोगी पडू शकते.

भविष्य निर्वाह निधी म्हणजे काय?

भविष्य निर्वाह निधी (PF) याला सेवानिवृत्ती निधी देखील म्हणतात आणि पगारदार कर्मचारी जेव्हा ते निवृत्त होतात तेव्हा त्यांना एकरकमी किंवा मासिक देय देण्यासाठी वापरला जातो. ही एक निश्चित रक्कम आहे जी कर्मचार्‍यांनी त्यांच्या पगारापासून सेवानिवृत्तीपर्यंत योगदान दिलेली आहे.

भविष्य निर्वाह निधीचे फायदे काय आहेत?

भविष्य निर्वाह निधी निवृत्तीनंतर व्यक्तींना गुंतवणुकीच्या चांगल्या संधी उपलब्ध करून देतो. पैशाचा एकवेळचा प्रवाह त्यांना घरे बदलण्यात, नवीन व्यवसाय उघडण्यात, पाल्य शिक्षण, वैद्यकीय आणीबाणी किंवा फक्त म्युच्युअल फंडांमध्ये गुंतवणूक करण्यात मदत करू शकतो.

भविष्य निर्वाह निधीचा प्रकार

भविष्य निर्वाह निधीचे विविध प्रकार आहेत; काही सरकारी कर्मचार्‍यांसाठी आहेत तर काही खाजगी कर्मचार्‍यांसाठी आहेत. तथापि, सरकार भविष्य निर्वाह निधीचे नियमन करते आणि भारतात, कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी संघटनेकडे (EPFO) याचे प्राधिकरण आहे. भविष्य निर्वाह निधीचे काही सामान्य प्रकार पहा.

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF)

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी, ज्याला मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी म्हणून देखील ओळखले जाते, हा भारतातील PF चा सर्वात लोकप्रिय प्रकार आहे. 20 पेक्षा जास्त कर्मचारी असलेल्या सर्व व्यवसाय किंवा कॉर्पोरेशन्सने कर्मचार्‍यांना सेवानिवृत्तीचे फायदे दिले पाहिजेत आणि पीएफमध्ये योगदान दिले पाहिजे. बहुतेक भारतीय खाजगी व्यवसायात नोकरी करत असल्याने ते ईपीएफ खात्यांना प्राधान्य देतात. त्याचे अनेक फायदे आणि तोटे देखील आहेत. हे 8-9 टक्क्यां दरम्यान जास्त व्याजदर देते. आणि EPF ची सर्वात चांगली गोष्ट म्हणजे कर्मचारी जी रक्कम देतो ती रक्कम नियोक्त्याने देखील योगदान दिलेली असते आणि या रकमेचा एक मोठा भाग निवृत्तीच्या वेळी दिला जातो. उर्वरित रक्कम पेन्शन म्हणून हप्त्यांमध्ये दिली जाते.

सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF)

सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी भारतातील प्रत्येकासाठी उपलब्ध आहे आणि तो कायमस्वरूपी नोकरी करणार्‍या किंवा स्वयंरोजगार असलेल्या दोन्ही व्यक्तींद्वारे उघडला जाऊ शकतो. या प्रकारचे खाते कोणीही भारताचे रहिवासी असेपर्यंत उघडू शकते. एका आर्थिक वर्षात जमा करायची किमान रक्कम 500 आणि कमाल 1.5 लाख आहे. यावर मिळणारे व्याज करमाफ आहे. 15 वर्षांनंतर रक्कम दिली जाते. 5/5 वर्षांसाठी मुदत वाढवून घेता येते. मॅच्युरिटीवर मिळणारी झझऋ रक्कम कितीही मोठी असली तरीही मूळ भरलेली रक्कम आणि व्याज करमुक्त असते. PPF ही मुख्यत्वे बचत योजना आहे, तर EPF पेन्शनरी लाभ देखील देते. हाच दोघांमधील महत्त्वाचा फरक आहे.

सामान्य भविष्य निर्वाह निधी (GPF)

सामान्य भविष्य निर्वाह निधीला वैधानिक भविष्य निर्वाह निधी म्हणून देखील ओळखले जाते. हे केवळ सरकारी नोकरांसाठीच उपलब्ध आहे, मग ते कायम कर्मचारी असोत, निवृत्ती वेतनधारक असोत किंवा किमान एक वर्ष सेवा असलेले तात्पुरते कर्मचारी असोत. ते खाते उघडण्यास पात्र आहेत.

ईपीएफ पात्रता

ईपीएफ योजनेत सामील होण्यासाठी पात्रता निकष खाली नमूद केले आहेत: पगारदार कर्मचार्‍यांना दरमहा रु. 15,000 पेक्षा कमी उत्पन्न असलेल्या EPF खात्यासाठी नोंदणी करणे अनिवार्य आहे.

कायद्यानुसार, 20 पेक्षा जास्त कर्मचारी काम करत असल्यास संस्थांना EPF योजनेसाठी नोंदणी करणे बंधनकारक आहे.

20 पेक्षा कमी कर्मचारी असलेल्या संस्थादेखील ऐच्छिक आधारावर ईपीएफ योजनेत सामील होऊ शकतात.

रु. 15,000 पेक्षा जास्त कमाई करणारे कर्मचारी देखील ईपीएफ खात्यासाठी नोंदणी करू शकतात; तथापि, त्यांना सहाय्यक पीएफ आयुक्तांकडून मान्यता घेणे आवश्यक आहे.

पीएफ योगदान

नियोक्त्याचे योगदान खाली नमूद केलेल्या श्रेणींमध्ये विभागले गेले आहे:

कर्मचारी आणि नियोक्त्याने EPF मध्ये योगदान देणे बंधनकारक आहे. प्रत्येक कर्मचार्‍याचा महागाई भत्ता आणि मूळ वेतन EPF मध्ये 12% योगदान देतो. कर्मचारी आणि नियोक्ता यांच्या EPF मध्ये योगदानाचे तपशील खाली दिले आहेत.

EPF मध्ये कर्मचार्‍यांचे योगदान - कर्मचार्‍यांच्या पगाराच्या 12% EPF मध्ये योगदानासाठी मासिक आधारावर नियोक्ता कापून घेतो. संपूर्ण योगदान ईपीएफ खात्यात जाते.

EPF मध्ये नियोक्त्याचे योगदान - नियोक्ता देखील कर्मचार्‍यांच्या पगाराच्या 12% EPF मध्ये योगदान देतो.

युनिव्हर्सल अकाउंट नंबर (UAN)

ईपीएफचे सर्व सदस्य त्यांच्या पीएफ खात्यात ऑनलाइन प्रवेश करू शकतात आणि पैसे काढणे आणि ईपीएफ शिल्लक तपासणे यासारखे कार्य करू शकतात. युनिव्हर्सल अकाउंट नंबर UAN EPFO सदस्य पोर्टलवर लॉग इन करणे सोयीस्कर बनवते.

UAN हा EPFO द्वारे प्रत्येक सदस्याला दिलेला 12-अंकी क्रमांक आहे. एखाद्या कर्मचार्‍याने नोकरी बदलल्यानंतरही त्याचा UAN तसाच राहतो. नोकरी बदलल्यास, सदस्य आयडी बदलतो आणि नवीन आयडी UAM शी लिंक केला जाईल. तथापि, ऑनलाइन सेवांचा लाभ घेण्यासाठी कर्मचार्‍यांनी त्यांचा UAN सक्रिय करणे आवश्यक आहे.

तुम्ही तुमचा UAN तुमच्या नियोक्त्यामार्फत मिळवू शकता. तुम्ही तसे करू शकत नसाल तर तुमच्या सदस्य आयडीसह UAN पोर्टलवर (https://unifiedportal-mem.epfindia.gov.in/memberinterface/) सहजपणे लॉग इन करू शकता आणि UAN शोधू शकता.

ईपीएफओ अंतर्गत ऑफर केलेल्या योजना

ईपीएफओ अंतर्गत अस्तित्वात असलेल्या विविध योजना खाली दिल्या आहेत:

• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी योजना 1952 (EPF)

• कर्मचारी पेन्शन योजना 1995 (EPS)

• एम्प्लॉइज डिपॉझिट लिंक्ड इन्शुरन्स स्कीम 1976 (EDLI)

EPF पासबुक & EPF Passbook

तुमची EPF खाते स्टेटमेंट तपासण्यासाठी आणि स्टेटमेंट प्रिंट/डाउनलोड करण्यासाठी तुम्ही EPFO पासबुक सुविधेचा वापर करू शकता. EPFO पोर्टलवर UAN नोंदणी केलेले सर्व सदस्य EPF पासबुक वापरू शकतात. ईपीएफओ पासबुकमध्ये कर्मचार्‍याचे नाव, आस्थापना आयडी, ईपीएफ योजनेचे तपशील, ईपीएफ कार्यालयाचे नाव इत्यादी तपशील असतात.

ईपीएफ फॉर्मचे प्रकार

ईपीएफओ पोर्टल लॉगिन

EPFO पोर्टलवर लॉग इन करण्याची पहिली पायरी म्हणजे UAN सक्रिय करणे. ईपीएफओ पोर्टलवर हे सहज करता येते. UAN लॉगिन केल्यानंतर, खालील क्रियाकलाप केले जाऊ शकतात: तुम्ही UAN कार्ड आणि पासबुक डाउनलोड करू शकता. पीएफ लिंकिंगची स्थिती पहा, सदस्य आयडी पहा, पीएफ हस्तांतरण दाव्याची स्थिती पहा, EPFO पोर्टलवर वैयक्तिक तपशील संपादित करा, केवायसी माहिती अपडेट करा. कर्मचारी त्याचा/तिचा UAN आणि पासवर्ड वापरून EPF सदस्य पोर्टलवर लॉग इन करू शकतो, नियोक्ते कायम लॉगिन आयडी आणि पासवर्ड वापरून वेबसाइटवर लॉग इन करू शकतात.

पीएफ काढणे ऑनलाइन

घर खरेदी, लग्नाचा खर्च किंवा वैद्यकीय खर्चासाठी EPF खात्यातून अंशतः पैसे काढणे शक्य आहे. किती पैसे काढले जाऊ शकतात हे पैसे काढण्याच्या कारणांवर आधारित असेल. हे लक्षात घ्यावे की आंशिक पैसे काढण्यासाठी लॉक-इन कालावधी आहे आणि हे पैसे काढण्याच्या उद्देशावर आधारित देखील बदलते. संपूर्ण पीएफ रक्कम अनेक परिस्थितीत काढता येते. यापैकी काहींमध्ये निवृत्तीचे वय, कायमस्वरूपी एकूण मानसिक/शारीरिक अक्षमतेमुळे राजीनामा, इतर देशांमध्ये कायमचे स्थलांतर, सदस्याचा मृत्यू इ. 5 वर्षांच्या सेवेपूर्वी ईपीएफ का काढू नये याची काही कारणे खाली दिली आहेत: कलम 80C लाभ मिळू शकत नाहीत : व्यक्ती आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत लाभांचा दावा करत असतील आणि त्यांनी त्यांची PF रक्कम पूर्णपणे काढून घेतली असेल, तर कर्मचार्‍यांच्या योगदानावर मिळालेल्या व्याजावर कर भरावा लागेल. रकमेवर कर आकारला जाईल: सेवेच्या 5 वर्षांच्या आत पीएफ रक्कम काढल्यास काढलेली रक्कम करपात्र उत्पन्नात जोडली जाते. काढलेली रक्कम रु.50,000 पेक्षा जास्त असेल आणि 5 वर्षांच्या आत काढली गेली असेल तर त्या रकमेवर 10% कर कपात केली जाते. तथापि, आयकर (IT) विभागाकडे फॉर्म 15G आणि 15H सबमिट केल्यावर, व्यक्तींना ही रक्कम भरण्यापासून सूट दिली जाते.